Công ty Cổ phần Thương mại hoá chất Hoa Việt được Sở Công Thương Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh hoá chất thuộc Danh mục hoá chất sản xuất, kinh doanh có điều kiện trong ngành công nghiệp (cấp sửa đổi, bổ sung) số 31/CNĐĐK-SCT có hiệu lực kể từ ngày ký đến hết ngày 16/8/2022. Công ty đăng ký trụ sở ở phường Thạch Bàn, quận Long Biên, Hà Nội.
Công ty Cổ phần Thương mại hoá chất Hoa Việt đủ điều kiện kinh doanh khí N2O với số lượng 150 tấn/năm. Tuy vậy, theo tài liệu cơ quan Hải quan thu thập được, năm 2022 Công ty Cổ phần Thương mại hoá chất Hoa Việt đã nhập khẩu 175,015 tấn khí N2O, trị giá theo khai báo hải quan gần 5,3 tỷ đồng. Cơ quan Hải quan xác định đây là dấu hiệu của tội buôn lậu, quy định tại Điều 188 Bộ luật Hình sự.
Như vậy, Công ty này đã nhập khẩu vượt quá 25,015 tấn so với định mức trên Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh hóa chất được cấp. Trị giá hàng hoá nhập khẩu vượt định mức theo khai báo trên 727 triệu đồng.
Trước dấu hiệu vi phạm nêu trên, Cục Điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan đã xây dựng kế hoạch kiểm tra xác minh hoạt động xuất, nhập khẩu, kinh doanh của Công ty này, để làm rõ hành vi vi phạm, vai trò của từng cá nhân liên quan trong vụ việc.
Theo kết quả điều tra xác minh, các đối tượng đã sử dụng pháp nhân của Công ty Cổ phần Thương mại hoá chất Hoa Việt, để cố ý gian dối như: giả mạo thông tin người đại diện theo pháp luật; Công ty không hoạt động tại địa chỉ đăng ký, sử dụng trái pháp luật chữ ký số, tài khoản ngân hàng… để làm thủ tục nhập khẩu trái pháp luật hóa chất N2O.
Ngoài dấu hiệu phạm tội buôn lậu, Công ty Cổ phần Thương mại hoá chất Hoa Việt còn có dấu hiệu phạm tội trốn thuế, theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự.
Toàn bộ hàng hoá nhập khẩu về không được Công ty này xuất hóa đơn bán hàng, không kê khai nộp các loại thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp.
Đồng thời, Công ty này còn vi phạm pháp luật trong hoạt động lưu giữ, bảo quản hóa chất (không lưu giữ tại địa điểm kho đã đăng ký), vi phạm về việc mua bán trong nội địa vì không rõ bán cho tổ chức, cá nhân nào, trong khi pháp luật quy định hoá chất là N2O thuộc diện kiểm soát đặc biệt, phải được bán cho tổ chức, cá nhân được cấp phép sản xuất kinh doanh theo quy định.
Trước các hành vi phạm nêu trên. Căn cứ quy định của pháp luật, mới đây, Cục trưởng Cục Điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan đã ký Quyết định số 02/QĐ-ĐTCBL khởi tố vụ án buôn lậu mặt hàng N2O xảy ra tại Công ty Cổ phần Thương mại hoá chất Hoa Việt; đồng thời, Cục Điều tra chống buôn lậu cũng kiến nghị cơ quan chức năng khởi tố thêm doanh nghiệp này về tội trốn thuế.
Theo quy định tại Phụ lục II về danh mục hóa chất hạn chế sản xuất, kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp (ban hành kèm theo Nghị định số 113/2017/NĐ-CP), khí N20 là hóa chất hạn chế sản xuất, kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp. Khi kinh doanh khí N2O, doanh nghiệp phải có Giấy phép kinh doanh hóa chất hạn chế sản xuất, kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp.
Tuy vậy, thực tế thời gian qua có một số doanh nghiệp đã lợi dụng để nhập khẩu khối lượng lớn khí N2O, nhưng không có Giấy phép kinh doanh hoặc sử dụng không đúng mục đích trong lĩnh vực công nghiệp sản xuất chất bán dẫn hoặc lĩnh vực y tế; tổ chức sang chiết khí N20 rồi bán cho các cá nhân, tổ chức không đủ điều kiện sử dụng, kinh doanh.
Nguyễn Kiên
