Theo hồ sơ vụ án, từ năm 2020 đến cuối năm 2025, bị cáo Tạ Thị N sinh năm 1978 là người trực tiếp điều hành Công ty Phúc An Hưng Yên. Bị cáo này đã xuất bán khống 697 hóa đơn giá trị gia tăng không kèm hàng hóa hoặc dịch vụ thực tế cho 22 doanh nghiệp. Tổng giá trị ghi trên các hóa đơn này đạt mức 1.211.837.678.350 đồng với mức phí bán ra là 5%.

Để hợp thức hóa đầu vào, bị cáo tiếp tục mua khống 325 hóa đơn từ 20 công ty khác với tổng giá trị 1.211.608.088.220 đồng ở mức phí 4,98%. Thông qua chuỗi giao dịch này, bị cáo thu lợi bất chính hơn 253 triệu đồng. Quá trình điều tra, bị cáo đã tự nguyện giao nộp 255 triệu đồng để khắc phục toàn bộ hậu quả pháp lý.

Liên quan đến đường dây này, bị cáo Nguyễn Thị T sinh năm 1972 làm nghề buôn bán phế liệu tự do. Từ cuối năm 2020 đến cuối năm 2025, do không thành lập doanh nghiệp pháp nhân, bị cáo đã mua 17 hóa đơn khống của Công ty Phúc An Hưng Yên với giá trị hàng hóa ghi nhận hơn 9 tỷ đồng ở mức phí 5%. Sau đó, bị cáo bán lại toàn bộ số hóa đơn này cho Công ty Long Hải với mức phí 5,5% để hưởng chênh lệch hơn 45 triệu đồng.

Tiếp nhận số hóa đơn vi phạm, bị cáo Nguyễn Đình L sinh năm 1969, Giám đốc Công ty Long Hải, đã sử dụng để hợp thức hóa lượng hàng hóa mua trôi nổi trên thị trường. Cơ quan chức năng tỉnh Bắc Ninh xác định hành vi của bị cáo Nguyễn Đình L đã gây thất thoát ngân sách nhà nước hơn 906 triệu đồng. Cả hai bị cáo trung gian và đầu cuối này đều đã nộp lại toàn bộ số tiền thu lợi bất chính và tiền khắc phục thiệt hại tại cơ quan điều tra trước khi phiên tòa diễn ra.

Các bị cáo tại phiên tòa. Ảnh: Công an tỉnh Bắc Ninh
Các bị cáo tại phiên tòa. Ảnh: Công an tỉnh Bắc Ninh

Tại phiên tòa sơ thẩm, các bị cáo đều thành khẩn khai báo toàn bộ hành vi vi phạm pháp luật, nhận thức rõ sai lầm và bày tỏ thái độ ăn năn hối cải. Các đối tượng mong muốn hội đồng xét xử xem xét áp dụng chính sách khoan hồng để sớm có cơ hội tái hòa nhập cộng đồng.

Sau khi đánh giá toàn diện tính chất sự việc, mức độ nguy hiểm đối với trật tự quản lý kinh tế, cùng các tình tiết giảm nhẹ do chủ động khắc phục hậu quả, Tòa án nhân dân tỉnh Bắc Ninh đã đưa ra phán quyết cuối cùng. Bị cáo Tạ Thị N nhận án phạt 12 tháng tù giam. Bị cáo Nguyễn Thị T chịu mức phạt hành chính 200 triệu đồng về tội mua bán trái phép hóa đơn. Riêng bị cáo Nguyễn Đình L bị tuyên phạt 500 triệu đồng về tội trốn thuế.

Bản án này thể hiện sự nghiêm minh của pháp luật, đồng thời cảnh cáo mạnh mẽ các tổ chức và cá nhân có ý đồ trục lợi thông qua các giao dịch khống làm ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu ngân sách nhà nước.

Thành Nam