Tổng cục Thuế vừa có Công văn 3385/TCT-TTKT ngày 1/8/2024 yêu cầu cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; Cục Thuế Doanh nghiệp lớn thực hiện việc rà soát, xử lý hóa đơn không hợp pháp, trong đó, công bố danh sách 113 doanh nghiệp bán trái phép hóa đơn.
Lập nhiều công ty "ma" để mua bán hóa đơn khống
Công văn này được ban hành trên cơ sở kết quả Bản án số 115/2023/HS-ST ngày 29/12/2023 của TAND tỉnh Phú Thọ về xét xử sơ thẩm vụ án mua bán trái phép hóa đơn xảy ra tại tỉnh Phú Thọ và nhiều tỉnh, thành khác trên cả nước.
Tòa xác định trong thời gian từ tháng 12/2020 đến tháng 10/2022, Nguyễn Minh Tú đã trực tiếp hoặc thông qua đối tượng trung gian sử dụng 637 công ty do Nguyễn Minh Tú mua lại để bán trái phép 1.025.712 hóa đơn giá trị gia tăng cho 88.053 đơn vị, tổ chức và thành lập 6 công ty tài chính để hợp thức hóa việc thanh toán qua ngân hàng.
Liên quan đến hành vi trên, Thương hiệu và Công luận đã đưa tin vào ngày 10/8 về việc Công an tỉnh Lạng Sơn vừa bắt giữ nhiều đối tượng về hành vi lập nhiều công ty "ma", mua bán hóa đơn khống 11.000 tỷ đồng.
Theo đó, Kết quả điều tra xác định, từ tháng 9/2023 đến nay, Công ty TNHH Khai thác và Thương mại Tân Long (do Phạm Việt Cường làm Phó giám đốc) không hoạt động kinh doanh mà chỉ mua bán hóa đơn giá trị gia tăng khống của 2/40 công ty "ma", chủ yếu về mặt hàng vật liệu xây dựng, sỏi, đá.
Cường mua các hóa đơn này từ Trần Thị Liên Chi và một số người khác, tổng giá trị 75 tỷ đồng. Sau đó, Cường bán lại cho các doanh nghiệp ở nhiều tỉnh thành, thu lợi 5 đến 7%.
Cảnh sát xác định Vũ Thị Loan (Kế toán Công ty Tân Lang và Việt Khôi), đã giúp sức Cường theo dõi việc mua bán hóa đơn giá trị gia tăng khống và nhận, chuyển tiền qua tài khoản của hai công ty cũng như tài khoản cá nhân của bà Loan.
Yêu cầu các cục Thuế rà soát, báo cáo trước ngày 31/12
Để xử lý thuế đối với các hành vi mua, bán hóa đơn trái pháp luật, Tổng cục Thuế yêu cầu các cục thuế thực hiện khai thác dữ liệu hóa đơn điện tử, thu thập hóa đơn giấy của 113 công ty trên đây để áp dụng các biện pháp quản lý thuế theo quy định.
Trường hợp phát hiện người nộp thuế thuộc cơ quan thuế quản lý có sử dụng hóa đơn của 113 công ty trên đây để kê khai thuế thì xem xét, xử lý thuế, hóa đơn theo quy định.
Tổng cục Thuế cũng đề nghị các cục thuế tiến hành rà soát, có báo cáo tổng hợp chung kết quả xử lý về thuế, hóa đơn đối với người nộp thuế đã sử dụng hóa đơn của 637 công ty (gồm 524 công ty đính kèm Công văn số 1798/TCT-TTKT, 113 công ty theo danh sách kèm theo công văn này) gửi bản giấy về Cục Thanh tra - Kiểm tra (Tổng cục Thuế) trước ngày 31/12/2024.
Theo thống kê của Tổng cục Thuế, tính từ khi triển khai đến hết 19/7/2024, số lượng hóa đơn điện tử cơ quan thuế tiếp nhận và xử lý ước đạt 8,54 tỷ hóa đơn, trong đó 2,35 tỷ hóa đơn có mã và hơn 6,19 tỷ hóa đơn không mã.
Đại diện Tổng cục Thuế cho rằng, đây là nguồn dữ liệu lớn cơ quan thuế cần thực hiện rà soát, phân tích dữ liệu, phát hiện rủi ro, phòng chống gian lận về hóa đơn điện tử để chống thất thu thuế.
Sông Trường
