Cụ thể, Phòng Cảnh sát kinh tế (Công an tỉnh Đắk Lắk) vừa phát hiện và xử lý vụ án trốn thuế tại Hộ kinh doanh M.T.H. (xã Krông Á). Cơ sở này hoạt động trong lĩnh vực thu mua nông, lâm sản (gỗ keo, gỗ cao su, gỗ tạp), sau đó bán lại cho các doanh nghiệp chế biến để hưởng chênh lệch. Quá trình điều tra xác định, trong năm 2022, hộ kinh doanh này đã có hành vi trốn thuế với tổng số tiền khoảng 2,1 tỷ đồng.
Căn cứ vào tài liệu và chứng cứ thu thập được, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Đắk Lắk đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với chủ hộ M.T.H. về tội “Trốn thuế” theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự.
Từ vụ việc trên, Công an tỉnh Đắk Lắk nhấn mạnh việc quản lý doanh thu không đơn thuần là công việc nội bộ mà gắn liền với nghĩa vụ thuế bắt buộc. Đối với các hộ kinh doanh thu mua hàng hóa có giá trị lớn, giao dịch liên tục, việc không đối chiếu sát sao lượng hàng mua vào, bán ra và dòng tiền thực tế sẽ dẫn đến sai lệch nghiêm trọng khi kê khai.
Theo Điều 17 và Điều 143 Luật Quản lý thuế năm 2019, người nộp thuế phải khai báo trung thực và đầy đủ. Các hành vi không ghi chép sổ sách kế toán, không xuất hóa đơn khi bán hàng, ghi giá trị hóa đơn thấp hơn thanh toán thực tế hoặc sử dụng hóa đơn bất hợp pháp nhằm giảm số thuế phải nộp đều bị coi là hành vi trốn thuế.
Bên cạnh đó, việc lập và sử dụng hóa đơn, chứng từ phải tuân thủ nghiêm ngặt theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ (được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 70/2025/NĐ-CP ngày 20/3/2025). Doanh nghiệp và hộ kinh doanh buộc phải lưu giữ đầy đủ chứng từ hợp pháp cho từng giao dịch, nghiêm cấm các thủ đoạn che giấu doanh thu.
Cơ quan công an lưu ý, tùy theo tính chất và mức độ vi phạm, hành vi trốn thuế có thể bị xử lý hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự. Cụ thể, theo Điều 200 Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), hành vi trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên đã có thể bị xử lý hình sự. Đặc biệt, nếu số tiền trốn thuế từ 1 tỷ đồng trở lên, người phạm tội đối mặt với mức phạt tiền từ 1,5 tỷ đến 4,5 tỷ đồng, hoặc phạt tù từ 2 đến 7 năm.
Qua vụ án này, cơ quan chức năng khuyến cáo các cơ sở kinh doanh cần chủ động thượng tôn pháp luật. Việc thuê nhân sự hoặc đơn vị dịch vụ kế toán chuyên môn không đồng nghĩa với việc chủ cơ sở được phép phó mặc, buông lỏng quản lý. Người đứng đầu phải thường xuyên rà soát số liệu, đối chiếu chứng từ để bảo đảm mọi hoạt động kinh doanh diễn ra minh bạch, hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ tài chính với Nhà nước và tránh các rủi ro pháp lý đáng tiếc.
Thành Nam
