Cụ thể về thuế GTGT, Công ty kê khai doanh thu thuế suất 0% đối với hàng hóa chưa hoàn thành thủ tục thông quan; kê khai sai doanh thu thuế suất 10% do xuất hóa đơn sai thời điểm; kê khai thuế GTGT đầu vào một số hóa đơn mua của doanh nghiệp đang ở trạng thái ngừng kinh doanh chưa hoàn thành thủ tục đóng mã số thuế (trước thời điểm); kê khai thuế GTGT đầu vào của 3 số hóa đơn không có giá trị sử dụng, kê khai thuế GTGT đầu vào không đúng thuế suất; kê khai sai một số chỉ tiêu trên bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào; kê khai sai chỉ tiêu 23 trên tờ khai thuế GTGT.
Về thuế TNDN, PVG hạch toán chi phí năm 2019 đối với một số khoản chi mua hàng hóa dịch vụ của doanh nghiệp đang ở trạng thái tạm ngừng kinh doanh chưa hoàn thành thủ tục đóng mã số thuế (trước thời điểm), các khoản chi không phục vụ sản xuất kinh doanh, hạch toán chi phí mua hàng hóa, dịch vụ của hóa đơn không có giá trị sử dụng.
Với các vi phạm trên, PVG bị xử phạt hành chính gần 234 triệu đồng. Để khắc phục hậu quả, Công ty buộc phải nộp đủ số tiền thuế TNDN hơn 486 triệu đồng. Đồng thời, nộp đủ số tiền truy hồi hoàn thuế GTGT đối với hồ sơ kiểm tra sau hoàn thuế, kỳ hoàn từ tháng 10/2017 - 7/2019 số tiền hơn 14 triệu đồng.
PVG phải nộp đủ tiền chậm nộp thuế TNDN hơn 20 triệu đồng và tiền chậm nộp thuế GTGT hơn 4 triệu đồng, số tiền này được tính đến hết ngày 21/08/2023.
Như vậy, tổng số tiền thuế truy thu, tiền phạt và tiền chậm nộp của PVG hơn 758 triệu đồng.
Bên cạnh đó, Cục Thuế Hà Nội cho biết, PVG sẽ được giảm thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sau kỳ sau số tiền hơn 50 triệu đồng.
Minh Đức
