Theo hồ sơ từ cơ quan công tố, Công ty TNHH Sơn Hải được Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Giang cấp giấy phép thành lập từ năm 1997 và đã trải qua 4 lần đăng ký điều chỉnh. Giai đoạn từ tháng 5/2009 đến tháng 4/2016 và kéo dài đến thời điểm hiện tại, vị trí Giám đốc - người đại diện theo pháp luật của công ty lần lượt do ông Nguyễn Mạnh Tuấn (con trai bị can Sơn) và ông Nguyễn Văn Tâm (em trai bị can Sơn) đảm nhiệm. Tuy nhiên, trên thực tế, ông Nguyễn Văn Sơn (sinh năm 1953, trú tại quận Tây Hồ (cũ), Hà Nội) dù mang chức danh Phó Giám đốc nhưng lại là người trực tiếp giữ vai trò chỉ đạo và điều hành mọi hoạt động cốt lõi của doanh nghiệp.
Sai phạm xảy ra trong quá trình Công ty TNHH Sơn Hải thực hiện dự án kinh doanh nhà ở tại thành phố Hà Giang. Cụ thể, từ tháng 11/2013 đến tháng 11/2015, ông Nguyễn Văn Sơn đã đại diện công ty trực tiếp ký kết 16 hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất cho các khách hàng là hộ gia đình và cá nhân.
Điểm mấu chốt cấu thành hành vi phạm pháp là sau khi thực hiện các giao dịch bất động sản này, doanh nghiệp đã không tiến hành xuất hóa đơn theo quy định. Toàn bộ doanh thu từ 16 hợp đồng chuyển nhượng hoàn toàn không được hạch toán vào hệ thống sổ sách kế toán của công ty. Đồng thời, Công ty TNHH Sơn Hải cũng không thực hiện việc kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) cũng như thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh từ dự án.
Hành vi che giấu doanh thu, không thực hiện nghĩa vụ thuế của ông Nguyễn Văn Sơn và Công ty TNHH Sơn Hải đã trực tiếp gây thiệt hại lớn cho ngân sách nhà nước. Căn cứ vào các tài liệu và kết quả giám định, cơ quan điều tra xác định tổng số tiền thuế bị thất thoát là hơn 3,8 tỷ đồng. Trong đó, số tiền trốn thuế GTGT là hơn 931 triệu đồng và số tiền trốn thuế thu nhập doanh nghiệp lên tới gần 2,9 tỷ đồng.
Dựa trên hệ thống tài liệu và chứng cứ thu thập được, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Tuyên Quang đã chính thức ra quyết định khởi tố vụ án hình sự và khởi tố bị can đối với ông Nguyễn Văn Sơn về tội "Trốn thuế" theo quy định tại khoản 3, Điều 200 Bộ luật Hình sự. Các quyết định tố tụng và lệnh khám xét nơi ở, nơi làm việc của bị can đã được Viện Kiểm sát nhân dân tỉnh Tuyên Quang phê chuẩn.
Để phục vụ công tác điều tra, cơ quan công an đã áp dụng các biện pháp ngăn chặn đối với bị can Nguyễn Văn Sơn, bao gồm lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú và cấm xuất cảnh. Hiện tại, vụ án đang được lực lượng chức năng tỉnh Tuyên Quang tiếp tục điều tra, mở rộng nhằm làm rõ trách nhiệm của các cá nhân, tổ chức có liên quan để xử lý triệt để theo quy định của pháp luật.
Thành Nam
