Theo kết quả điều tra của Phòng Cảnh sát kinh tế, vào thời điểm cuối năm 2022, Trịnh Thị Bình (sinh năm 1971, trú tại xã Vĩnh Thuận, thành phố Hải Phòng) nhận được yêu cầu cung cấp một tờ hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống. Nội dung hóa đơn thể hiện giao dịch mua bán 40.000 khối cát với tổng số tiền thanh toán sau thuế là 3,5 tỷ đồng. Để thực hiện thủ đoạn này, Bình đã liên hệ với Công ty TNHH Đông Tiên Đoan Hùng tiến hành xuất khống tờ hóa đơn đầu vào cho Công ty TNHH Thang máy Phú Thành, do Phạm Văn Đức (sinh năm 1982, trú tại phường Bãi Cháy, thành phố Quảng Ninh) làm Giám đốc. Sau khi hoàn tất giao dịch, Trịnh Thị Bình thu lợi bất chính số tiền 180.200.000 đồng.
Khi đã có hóa đơn đầu vào hợp thức hóa, Phạm Văn Đức tiếp tục chỉ đạo bộ phận kế toán của Công ty TNHH Thang máy Phú Thành xuất hóa đơn đầu ra bán số khối lượng cát trên cho Công ty Cổ phần Xây dựng phát triển Đức Thịnh do Nguyễn Văn Lực làm Tổng giám đốc. Mục đích của việc luân chuyển hóa đơn này nhằm hợp thức hóa hồ sơ vật liệu san lấp mặt bằng tại dự án Khu công nghiệp Bắc Tiền Phong, thuộc địa bàn phường Quảng Yên, thành phố Quảng Ninh.
Căn cứ vào chứng cứ và tài liệu thu thập được, Cơ quan Cảnh sát điều tra xác định hành vi của Trịnh Thị Bình và Phạm Văn Đức đã cấu thành tội "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước", quy định tại khoản 2 Điều 203 Bộ luật Hình sự. 
Ngay sau khi Viện Kiểm sát nhân dân cùng cấp phê chuẩn, Cơ quan Cảnh sát điều tra đã tống đạt các quyết định khởi tố bị can, thi hành các biện pháp ngăn chặn và tiến hành khám xét nơi ở, nơi làm việc của Trịnh Thị Bình và Phạm Văn Đức.
Hiện, Phòng Cảnh sát kinh tế đang tiếp tục mở rộng điều tra, thu thập thêm tài liệu để làm rõ trách nhiệm của các tổ chức, cá nhân có liên quan trong đường dây này.
Thành Nam
