Vụ án trốn thuế của Công ty TNHH Bánh xe xoay: Chuyển Công an TP. Hồ Chí Minh điều tra làm rõ

THCL Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan (Cục Điều tra chống buôn lậu) đang tiến hành điều tra vụ án trốn thuế của công ty TNHH Bánh Xe Xoay, mã số thuế: 0312592954, địa chỉ tại 137/5A Lê Văn Sĩ, phường 13, quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh. Quá trình điều tra xác định, Công ty TNHH Bánh Xe Xoay (công ty Bánh Xe Xoay) có hành vi gian lận thuế lên đến hơn 10 tỷ đồng.

Gian lận hơn 10 tỷ đồng

Ngày 05/12/2014, Cục Điều tra chống buôn lậu đã phối hợp với Đội thủ tục hàng hóa nhập khẩu của Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực I kiểm tra toàn bộ lô hàng nhập khẩu thuộc tờ khai hải quan số 100215521600, ngày 26/11/2014 của công ty TNHH Bánh Xe Xoay. Theo khai báo thì hàng hóa là: Lốp xe ôtô dùng cho xe tải, tổng số 1.110 bộ (mỗi bộ gồm: 01 lốp, 01 săm, 01 yếm, hàng mới 100%, xuất xứ Trung Quốc. Gồm 14 sai có kích cỡ khác nhau và được áp vào mã 40119910, thuế suất 5%, được hưởng C/O from E, thuế VAT 10%. Tổng số tiền thuế phải nộp theo khai báo là 246,820 triệu đồng.

Kết quả kiểm tra thực tế xác định, hàng hóa là: Lốp xe ôtô dùng cho xe tải, tổng số 1.110 bộ (mỗi bộ gồm: 01 lốp, 01 săm, 01 yếm, hàng mới 100%, xuất xứ Trung Quốc. Gồm 14 cỡ khác nhau. Nhưng theo quy định của Biểu thuế xuất nhập khẩu thì mặt hàng này thuộc mã hàng 40112010, thuế suất 25%, không được hưởng C/O from E, thuế VAT 10%. Tổng số tiền thuế phải nộp là 597,145 triệu đồng.

Như vậy, số tiền thuế chênh lệnh do công ty TNHH Bánh Xe Xoay khai báo sai chỉ riêng của 01 tờ khai nêu trên là 350,325 triệu đồng. Cục Điều tra chống buôn lậu đã phối hợp với Đội thủ tục hàng hóa nhập khẩu của Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực I, lập biên bản chứng nhận việc kiểm tra trước sự chứng kiến của bà Bùi Thụy Liễu Anh – Giám đốc công ty TNHH Bánh Xe Xoay. Bà Liễu Anh đã thừa nhận việc khai báo sai của mình và đã khai báo bổ sung sau thông quan (được hệ thống chấp nhận). Đồng thời nộp số tiền thuế chênh lệch là 350,325 triệu đồng vào ngân sách Nhà nước theo Giấy nộp tiền vào ngân sách Nhà nước số 7985733, ngày 09/12/2014.

Xác định vụ việc có tính chất nghiêm trọng, Cục Điều tra chống buôn lậu đã tiến hành xác minh mở rộng những lô hàng nhập khẩu trước đây của công ty Bánh Xe Xoay. Khai thác dữ liệu xuất nhập khẩu qua hệ thống VNACCS/VCIS và thu thập hồ sơ nhập khẩu của công ty TNHH Bánh Xe Xoay (bản lưu tại cơ quan hải quan).

Kết quả khai thác dữ liệu xuất nhập khẩu cho thấy, kể từ khi thành lập và đi vào hoạt động, công ty Bánh Xe Xoay mở 53 tờ khai nhập khẩu mặt hàng Lốp xe ôtô dùng cho xe tải với trị giá là trên 2,189,496 USD (tương đương khoảng 46 tỷ đồng), số tiền thuế công ty này gian lận khoảng hơn 10 tỷ đồng. Việc khai báo sai về tên hàng, mã hàng để được hưởng thuế suất thấp của các tờ khai trước đó đều giống như khai báo tại tờ khai hải quan số 100215521600, ngày 26/11/2014 mà Cục Điều tra chống buôn lậu đã phối hợp kiểm tra và truy thu thuế nêu trên.

Cục Điều tra chống buôn lậu đã thu thập bản photo copy của 52 bộ tờ khai (01 tờ khai số 100041419551/A11 - KV I, ngày 18/6/2014 là tờ khai hủy) tại Chi cục hải quan cảng Sài Gòn khu vực I – Cục Hải quan thành phố Hồ Chí Minh.

Trốn tránh trách nhiệm

Bà Liễu Anh cam kết sẽ khắc phục hậu quả việc áp mã hàng sai từ đầu năm 2014 đến nay bằng cách nộp lại các khoản truy thu thuế ngay khi nhận được thông báo của cơ quan có thẩm quyền.

Tuy nhiên, từ ngày 13 tháng 01 năm 2015 đến nay, Cục Điều tra chống buôn lậu đã nhiều lần liên lạc qua số điện thoại: 0903.754863 đề nghị bà Liễu Anh lên làm việc và cung cấp hồ sơ đồng thời đã 03 lần gửi Giấy mời, mời lên làm việc nhưng bà Liễu Anh không lên làm việc và đã tắt máy điện thoại.

Ngày 21/4/2015, Tổ công tác đã tiến hành làm việc với đại diện Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực I và được đại diện Chi cục này cho biết: Đối với sai phạm của công ty TNHH Bánh Xe Xoay trong việc áp mã gian lận thuế đối với mặt hàng “Lốp xe ô tô dùng cho xe tải”.

Sau khi phối hợp với Đội 3 để kiểm tra lô hàng nhập khẩu thuộc tờ khai hải quan số 100215521600, ngày 26/11/2014 của công ty TNHH Bánh Xe Xoay và phát hiện sai phạm về gian lận mã. Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực I đã chủ động rà soát tất cả các tờ khai nhập khẩu liên quan đến công ty này và gửi giấy mời 03 lần đề nghị đại diện công ty Bánh Xe Xoay đến Chi cục để làm việc nhưng đại diện công ty này không đến. Vì vậy ngày 25/12/2014, Chi cục đã có Phiếu chuyển số: 4487/KVI-HHN gửi kèm các bộ tờ khai nhập khẩu của công ty Bánh Xe Xoay đến Chi cục Kiểm tra sau thông quan để tiến hành kiểm tra làm rõ việc áp mã hàng của công ty Bánh Xe Xoay.

Đại diện Chi cục Hải quan cảng Sài Gòn khu vực I cho biết việc khai tên hàng và áp mã hàng là do doanh nghiệp tự khai và chịu trách nhiệm. Phía Chi cục chỉ căn cứ theo khai báo của doanh nghiệp, nếu phù hợp với quy định thì cho thông quan.

Bà Phan Ngọc Mai Liêm – Phó Chi cục trưởng cho biết sau khi Chi cục Kiểm tra sau thông quan nhận được Phiếu chuyển số: 4487/KVI-HHN ngày 25/12/2014 của Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực I đề nghị Kiểm tra Sau thông quan đối với công ty TNHH Bánh Xe Xoay, Chi cục đã cử công chức xác minh thông tin về tình trạng hoạt động của doanh nghiệp để xem xét cơ sở ra Quyết định kiểm tra sau thông quan. Tuy nhiên, qua Chi cục Thuế quận Phú Nhuận được biết công ty này đã có Quyết định giải thể gửi Chi cục Thuế Phú Nhuận ngày 16/12/2014. Qua tham khảo hệ thống thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia của Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh thì công ty này đã được chấp thuận giải thể ngày 27/02/2015 . Vì vậy Chi cục Kiểm tra sau thông quan đã không tiến hành kiểm tra sau thông quan với công ty này.

Bà Liêm cung cấp cho Đội 3 bản photo copy Công văn số 724/CCT.KT4, ngày 09/02/2015 của Chi cục Thuế quận Phú Nhuận gửi Chi cục Kiểm tra sau thông quan – Cục Hải quan thành phố Hồ Chí Minh.

Cục Điều tra chống buôn lậu đang tiến hành xác minh các C/O from E; xác minh tính xác thực của các Hợp đồng và các công ty đối tác của công ty Bánh Xe Xoay tại Trung Quốc.

Ngày 13/4/2015, Cục Điều tra chống buôn lậu (Đội 3) đã gửi công văn số 34/ĐTCBL-Đ3 cho Sở Kế hoạch và đầu tư thành phố Hồ Chí Minh đề nghị tạm dừng làm thủ tục giải thể, chuyển nhượng đối với công ty TNHH Bánh Xe Xoay. Ngày 20/4/2015, Sở Kế hoạch và đầu tư đã gửi công văn số 04831/PĐKKD-KT trả lời là không thể thực hiện theo yêu cầu của Đội 3 vì theo quy định của luật Doanh nghiệp và luật tố tụng hình sự thì chỉ có Tòa án hoặc cơ quan thi hành án mới có quyền yêu cầu biện pháp ngăn chặn này, đồng thời cho biết doanh nghiệp này đã đăng ký giải thể từ 25/02/2015.

Xử lý đến cùng

Tại Biểu thuế xuất khẩu – nhập khẩu năm 2013 và 2014 nêu và hướng dẫn rất rõ việc khai và áp mã đối với mặt hàng “Lốp ôtô dùng cho xe tải” rất khó có thể áp nhầm vào mã 40119910, thuế suất 5%. Vì mã này đã ghi rõ trong biểu thuế là “Loại dùng cho xe thuộc chương 87”. Chương 87 của biểu thuế thì nêu rõ là: Mục đích chính áp dụng cho máy kéo, các phương tiện thiết kế chủ yếu để kéo hoặc đẩy một phương tiện khác... Mặt khác việc công ty Bánh Xe Xoay áp sang mã 40119910, thuế suất 5% diễn ra trong thời gian rất lâu (từ cuối năm 2013 đến tháng 12/2014) chứ không phải chỉ trong một hoặc vài tờ khai. Cùng với đó là khi Giám đốc công ty này làm việc với Cục Điều tra chống buôn lậu (ngày 13/01/2015) đã cố tình che dấu việc công ty đã ra Quyết định giải thể từ ngày 16/12/2014 và đang đề nghị được giải thể.

Mặc dù Giám đốc công ty này đã thừa nhận hành vi gian lận của mình nhưng lại cố tính trốn tránh không lên làm việc tiếp với cơ quan hải quan, không cung cấp hồ sơ, chứng từ gây khó khăn cho quá trình điều tra, xác minh. Những hành vi này chứng tỏ rằng Giám đốc công ty Bánh Xe Xoay đã cố ý làm trái, chống đối và trốn tránh trách nhiệm của mình bằng cách nhanh chóng giải thể công ty, không hợp tác với cơ quan điều tra.

Vì phạm vi, thẩm quyền điều tra của cơ quan Hải quan chỉ có tính chất điều tra xác minh ban đầu. Xét thấy vụ việc trên có tính chất nghiêm trọng, số tiền thuế mà công ty TNHH Bánh Xe Xoay gian lận lên tới hàng chục tỷ đồng. Việc giải thể công ty chỉ có ý nghĩa né tránh trách nhiệm dân sự còn với số tiến trốn thuế lên đến hàng chục tỷ đồng cùng với việc trốn tránh không khắc phục hậu quả là hành vi vi phạm pháp luật hình sự cần phải được làm rõ và xử lý nghiêm theo quy định của pháp luật.

Do đó Cục Điều tra chống buôn lậu đã chuyển hồ sơ vụ việc nêu trên cho Công an thành phố Hồ Chí Minh (PC46) tiếp tục điều tra mở rộng, làm rõ để xử lý theo quy định của pháp luật.

T.Hà